Отчет об операциях с товарами подлежащими прослеживаемости 1с упп

Работаете с импортными товарами? С 1 июля 2021 года начинает действовать национальная система обязательной прослеживаемости товаров. Прослеживаться будут импортные товары согласно утвержденному правительством перечню. Товарам будет присваиваться регистрационный номер партии товара (РНПТ). Операции с товарами согласно РНПТ с помощью электронного документооборота (ЭДО) поступают в систему прослеживаемости. В счетах-фактурах появляются новые реквизиты, а применение ЭДО становится обязательным. Ежеквартально компании обязаны отчитываться в ФНС. Штрафные санкции будут применять с 1 июля 2022 года.

О сроках поддержки прослеживаемости в решениях «1С:Предприятие 8» см. в Мониторинге законодательства.

В статье расскажем, какие товары подлежат прослеживаемости, какие отчеты и как часто необходимо сдавать, важные изменения в счетах фактурах в связи с началом прослеживаемости и как подготовиться к учету прослеживаемости.

Видео:ПРОСЛЕЖИВАЕМЫЕ ТОВАРЫ В 1С БУХГАЛТЕРИЯ 8.3. УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬСкачать

Национальная система прослеживаемости

Прослеживаемость товаров — это система учета и хранения сведений о ввозимых товарах из других государств. Цель — контролировать ввозимые товары от импортера до покупателя, т. о. сократить долю нелегально ввозимых товаров. В 2019 году был запущен проект в качестве эксперимента. С 1 июля 2021 года для всех компаний эти требования становятся обязательными для исполнения.

Видео:Прослеживаемость товаров в 1С–ЭДОСкачать

Участники системы и товары, подлежащие прослеживаемости

Оператор системы прослеживаемости — ФНС России.

Кто участники — все организации и предприниматели на любой системе налогообложения, у которых есть операции с прослеживаемыми товарами. А также все посредники: комиссионеры и агенты, ведущие такие операции.

Товары. Полный список товаров утверждается. В эксперименте участвовали холодильники, автопогрузчики, бульдозеры, стиральные машины, мониторы, электронные интегральные схемы, детские коляски и детские сидения безопасности. Более полная и точная информация в Постановлении Правительства.

Компаниям, которые затрагивает вводимая система прослеживаемости, с 1 июля начинают указывать в первичных документах реквизиты прослеживаемости и предоставлять в налоговые органы сведения об операциях. Поэтому для компаний изменяется порядок предоставления первичных документов, появляется обязанность уведомлять об операциях с прослеживаемыми товарами и сдавать новые отчеты в ФНС.

Видео:НАЦИОНАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПРОСЛЕЖИВАЕМОСТИ ТОВАРОВ.Скачать

Изменения в документах и учете

Регистрационный номер партии товара (РНПТ). Каждой партии прослеживаемых товаров в Россию при ввозе присваивается РНПТ. С помощью этого номера ФНС контролирует движение импортных товаров. Регистрационный номер теперь появляется в первичных документах: счетах-фактуры, документах отгрузки, а также в отчете об операциях и декларации по НДС.

При ввозе товаров из стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан) компании-импортеры обязаны в течение 5 дней с даты принятия товаров на учет уведомить ФНС, которая формирует на каждую партию РНПТ.

При ввозе товаров из других стран компании формируют РНПТ самостоятельно на основании регистрационного номера таможенной декларации и номера партии товаров.

Компании при совершении покупки/продажи прослеживаемых товаров предоставляют друг другу электронные документы с указанием РНПТ. Компании, которые являются плательщиками НДС, предоставляют счета-фактуры. Компании, которые не являются плательщиками НДС обмениваются отгрузочными документами.

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) и в «1С:Управление нашей фирмой» отражать операции с прослеживаемыми товарами с 01.07.2021 — в частности, получать РНПТ при ввозе прослеживаемых товаров из ЕАЭС и третьих стран и др., — см. в новом справочнике «Прослеживаемость товаров».

Документы через ЭДО поступают в систему прослеживаемости.

Электронный документооборот (ЭДО) обязаны применять все участники системы прослеживаемости с 1 июля 2021 г. согласно ФЗ от 09.11.2020 № 371-ФЗ и ст. 169 НК РФ.

Компании через ЭДО обязаны передавать в ФНС отчеты и информацию об остатках товаров.

Также ЭДО используются участниками для обмена между собой первичными документами.

Об электронном документообороте в 1С электронными счетами-фактурами, первичными учетными документами и др. см. в разделе «Инструкции по учету в программах „1С“».

Видео:Вебинар «Прослеживаемые товары в 1С:Бухгалтерия»Скачать

Счета-фактуры и УПД

В порядке исключения можно выставлять бумажные счета-фактуры при следующих операциях:

• реализация физическим лицам для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью;
• реализация плательщикам налога на профессиональный доход;
• реализация и перемещение товара с территории РФ при экспорте (реэкспорте);
• реализация и перемещение товаров с территории РФ на территорию другого государства — члена ЕАЭС.

Универсальные передаточные документы (УПД). Организации, которые не являются плательщиками НДС, при продаже прослеживаемых товаров выдают вместо счетов-фактур УПД .

УПД аналогично счетам-фактурам содержат реквизиты прослеживаемости:

• РНПТ,
• единица измерения товара,
• количество прослеживаемых товаров.

УПД оформляется и передается в электронном виде через ЭДО. Исключение составляют те же случаи, что и для счетов-фактур.

Видео:Учет прослеживаемых комплектов товаров в 1С:Бухгалтерии 8Скачать

Отчеты, сроки, штрафы

Состав отчетов. У всех компаний: юридических лиц и ИП, совершающих операции с прослеживаемыми товарами появляется обязанность дополнительно отчитываться перед ФНС. Полный состав отчетов и порядок заполнения можно уточнить в Письме ФНС.

Уведомление о ввозе. Отчет сдают компании, которые ввозят прослеживаемые товары из стран ЕАЭС, в течение пяти дней с даты постановки товаров на учёт. ФНС га основании уведомления присвоит РНПТ на каждую партии и сообщит по ТКС.

Уведомление об имеющихся остатках. Отчет должны предоставить компании, у которых есть прослеживаемые товары и они собираются их реализовать. Например, компания до 1 июля 2021 года приобрела и использовала мониторы в своей деятельности. После 1 июля 2021 года решила продать старые и купить новые. Перед продажей необходимо оформить уведомление об остатках.

Уведомление о перемещении. Отчет сдают компании, которые вывозят прослеживаемые товаров из РФ в государства ЕАЭС. Сдается в течении пяти дней с даты отгрузки товара.

Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, сдают все компании ежеквартально, начиная с 3 квартала 2021 года не позднее 25 числа месяца, который следует за истекшим отчетным периодом. Отчет сдается в электронной форме. Указываем полную информацию о приобретении, реализации и передаче прослеживаемых товаров, в том числе через агента или комиссионера.

Штрафные санкции за нарушение начнут действовать с 1 июля 2022 года.

Видео:Формирование отчета по РНПТ для прослеживаемых товаров в 1С:Бухгалтерии 8Скачать

Подготовка к учету прослеживаемости

1. Подключение к ЭДО. Применение ЭДО становится обязательным для работы с прослеживаемыми товарами. Если еще не работаете с электронными документами, то можно быстро подключиться к 1С-ЭДО. Этот сервис уже работает с типовыми программами 1С и можно обмениваться электронными документами непосредственно из учетной программы.

2. Инвентаризация остатков и получение РНПТ. Проверьте свои товары в списке прослеживаемых с помощью ТН ВЭД. Если у вас на складе до 1 июля 2021 г. есть товары, подлежащие прослеживаемости, то посчитайте количество и сверьте остатки. Отправьте в налоговую уведомление об остатках для получения РНПТ. Сделать это нужно до реализации товаров. При продаже уже необходимо будет указать полученные РНПТ. Для дальнейшей работы удобно в справочнике номенклатуры сгруппировать товары по ТН ВЭД. Для каждой позиции поставьте признак прослеживаемости и заполните страну происхождения.

3. Подключение к системе электронной отчетности. Отчитываться перед налоговой необходимо тоже в электронном виде. Для пользователей 1С удобно подключиться и использовать 1С-Отчетность. Этот сервис уже встроен в программы 1С, отчеты заполняются автоматически и можно сдавать непосредственно из учетной программы.
В программе 1С:УНФ будут реализованы все операции по оперативному учету товаров, подлежащих прослеживаемости. Для отчетности ежеквартально по прослеживаемым товарам рекомендуем использовать 1С:Бухгалтерию.

Видео:Все о ПРОСЛЕЖИВАЕМОСТИ ТОВАРОВ в 1С:Бухгалтерии 2021 | Перечень товаров, РНПТ, учет и отчетностьСкачать

Итоги

Новые условия работы в системе прослеживаемости затронут все компании и предпринимателей, работающих импортными товарами согласно утвержденному перечню. Не имеет значения ни форма собственности, ни система налогообложения, ни собственник ли вы товара, либо посредник.

Стала обязательным применение ЭДО, первичными документами обмениваемся только в электронном виде, документы получили новые реквизиты.

Система прослеживаемости уже начинает работать с 1 июля 2021 г, первую отчетность сдаем за 3 кв. 2021 года. Штрафные санкции начнут применять с 1 июля 2022 года.

Видео:Прослеживаемые ТоварыСкачать

Поступление прослеживаемых товаров в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Надеемся, все в курсе, что национальная система прослеживаемости товаров заработала с 8 июля 2021 года? В статье расскажем об отражении в учете в 1С поступления прослеживаемых товаров от различных компаний-поставщиков: резидентов РФ, (не)/членов ЕАЭС.

Для начала напомним основную цель системы прослеживаемости товаров — это обеспечение государственного контроля за движением импортных товаров от производителя до конечного потребителя. Такой контроль должен снизить процент нелегального оборота импорта на территории РФ.

Ознакомиться с основными положениями можно в Постановлении Правительства от 01.07.2021 № 1108.

Чтобы разобраться, какие именно товары подлежат прослеживаемости, советуем обратиться к Постановлению Правительства РФ от 1 июля 2021 г. N 1110.

Уделив небольшое внимание теоретической стороне вопроса, перейдем к практике.

Видео:Учет прослеживаемых товаров в 1ССкачать

Поступление прослеживаемых товаров от контрагента – резидента РФ

Итак, разберем каким образом отражается поступление товаров, подлежащих прослеживаемости, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 от поставщика – резидента РФ.

Сразу оговоримся, что обмен документами по прослеживаемым товарам должен осуществляться только через операторов электронного документооборота (ЭДО).

Если компания подключена к сервису 1С-ЭДО, то разбираемые в примере документы будут заполнены в программе автоматически.

Для наглядности мы разберем отражение поступления товаров, подлежащих прослеживаемости в организации, в которой сервис 1С-ЭДО не подключен.

Больше о прослеживаемости товаров мы рассказываем в новом онлайн-курсе: смотреть тут.

Для отражения поступления прослеживаемых товаров нам потребуется документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» в разделе «Покупки».

Вид документа в таком случае будет: «Товары (накладная, УПД)».

На основании полученных документов от поставщика — в нашем примере это УПД № 25 от 06.09.2021 г. — заполняем «шапку» документа.

Удостоверимся, что страной регистрации поставщика является Россия.

Далее перейдем к табличной части документа и уделим внимание номенклатуре. Ранее мы уже подробно рассматривали заполнение карточки номенклатуры, поэтому сейчас останавливаться на этом вопросе не будем, лишь напомним о необходимости верного заполнения выделенных фиолетовым цветом строк.

В подвале карточки номенклатуры не забудьте также заполнить соответствующие поля.

При переносе в документ «Поступление товаров» такой номенклатурной позиции появляется специальный значок , свидетельствующий о том, что товар является прослеживаемым.

При нажатии на этот значок можно вызвать подсказку, в которой указано, что товар в документе из перечня, подлежащего прослеживаемости. Информация о номере и дате постановления будет актуализироваться разработчиками.

Обращаем внимание на графу «Таможенная декларация или РНПТ».

В этой графе мы должны будем проставить РНПТ, который указан в документе поставщика прослеживаемого товара:

• продавец на «спецрежиме» предоставит УПД с РНПТ;
• продавец плательщик НДС предоставит счет-фактуру с РНПТ.

В графе предусмотрена возможность введения информации вручную. Такая опция может быть необходима, если у организации-покупателя электронный документооборот настроен не через сервис «1С: ЭДО», а через какую-либо другую программу.

Если же у компании-покупателя подключен сервис «1С: ЭДО», то как мы уже говорили ранее, РНПТ автоматически загрузится в данную графу из электронного счета-фактуры (или УПД) поставщика.

Далее проведем документ и по кнопке перейдем в «Движение документа».

Здесь нас интересует закладка «Прослеживаемые товары».

Видим, что одноименный регистр был заполнен с видом «Приход». Также мы можем проконтролировать внесенные в регистр сведения о приобретенном товаре.

Теперь перейдем на закладку «Операции с прослеживаемыми товарами».

В этом регистре для организаций, которые являются плательщиками НДС, в графе «Отражение в отчетности» будет указано «Книга покупок», если продавец также является плательщиком НДС и выставил счет-фактуру.

Если же продавец не является плательщиком НДС, то в этой графе будет числиться значение «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами».

Такое же значение приобретет графа «Отражение в отчетности» для организаций, которые не являются плательщиками НДС, а именно — «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами».

Напомним, что этот отчет следует подать в ФНС не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по всем операциям с прослеживаемым товаром.

Важно! В программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0, начиная с версии 3.0.100.23, добавлена информация о прослеживаемых товарах в электронные формы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

Новые формы будут применяться, начиная с декларации за 3 квартал 2021 года.

Видео:Анонс обучения "Национальная система прослеживаемости импортных товаров"Скачать

Поступление прослеживаемых товаров от контрагента – не члена стран ЕАЭС

Теперь рассмотрим иную ситуацию, когда импортный товар поступил в организацию от поставщика, не являющегося членом Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

В карточке организации проконтролируем заполнение строки «Страна регистрации». В нашем примере – это Германия.

На этот раз импортным товаром выступают детские автокресла. Этот товар также является прослеживаемым, о чем специальным значком нас оповещает программа.

Напомним, что при импорте прослеживаемых товаров из стран, не являющихся членами ЕАЭС, компании самостоятельно формируют РНПТ. Такой номер будет состоять из номера таможенной декларации и порядкового номера товара в ней.

Проведем документ поступления товаров и посмотрим сформированные регистры.

Регистр «Прослеживаемые товары» будет иметь вид движения «Приход» и содержать в себе сведения о приобретенном товаре.

Далее на основании документа «Поступление товаров» была создана таможенная декларация по импорту. Заметим, что в этом документе в графе «Номер ГТД» указывается номер таможенной декларации. В отличие от документа «Поступление товаров», где в графе «Таможенная декларация или РНПТ» указан номер РНПТ.

Далее компания-импортер может использовать прослеживаемые товары для внутренних операций.

Видео:1C:Лекторий 24.06.21 Система прослеживаемости товаров: законодательство и отражение в 1С:БухгалтерииСкачать

Поступление прослеживаемых товаров от контрагента – члена стран ЕАЭС

Для начала вспомним, какие страны являются членами Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и какая цель у данного объединения.

Итак, на сегодняшний день в ЕАЭС входит пять стран:

• Республика Армения;
• Республика Беларусь;
• Республика Казахстан;
• Кыргызская Республика;
• Российская Федерация.

Целью создания этого союза является обеспечение свободного движения товаров, услуг, капитала и рабочей силы, а также проведение скоординированной, согласованной или единой политики в отраслях экономики.

Со всей информацией, касающейся ЕАЭС можно ознакомиться на официальном сайте Евразийский экономический союз.

В нашем примере будет фигурировать контрагент, страна регистрации которого является Беларусь.

В табличной части документа выбираем прослеживаемый товар – детская коляска. Программа сообщает нам об этом специальным значком .

Далее высвечивается напоминание о том, что в документе присутствуют прослеживаемые товары, а это значит, что компании — импортеру необходимо создать и отправить Уведомление о ввозе в ИФНС в течение пяти рабочих дней с даты принятия товаров на учет.

В свою очередь, ФНС присвоит РНПТ не позднее следующего дня, как получит от организации уведомление.

Перейдем по гиперссылке внизу документа «Поступление товаров» и создадим необходимое Уведомление о ввозе прослеживаемых товаров.

Программа автоматически перенаправит пользователя в «Помощник получения РНПТ». Уведомление о ввозе прослеживаемого товара из государств членов ЕАЭС можно создать по кнопке .

На закладке «Отправка» появится созданное нами Уведомление, которое при необходимости можно распечатать, а также выгрузить в форме файла XML или же отправить в ФНС.

Напомним, что если у организации сервис «1С-Отчетность» не подключен, а компания является клиентом какого-либо другого оператора, то в таком случае отправка Уведомления возможна путем выгрузки файла в формате XML.

Если же в программе 1С: Бухгалтерия предприятия отключен сервис «1С-Отчетность», то требуется лишь нажать на кнопку «Отправить в ИФНС» и уведомление будет отправлено.

Далее компания может отслеживать процесс получения ответа от налогового органа, воспользовавшись закладкой «Ожидание ответа».

И, наконец, на закладке «Запись РНПТ» организация, получив номера из ФНС, запишет их в свою программу. В свою очередь, номера РНПТ отразятся в регистре «Прослеживаемые товары».

Воспользовавшись ссылкой «Записанные РНПТ», организация с легкостью сможет просмотреть РНПТ, которые ранее были внесены в систему.

Далее компания – импортер сможет указывать полученные РНПТ в своих счетах-фактурах, УПД, документах по учету и отчетности.

Разобравшись с вопросом отражения в программе поступления прослеживаемых товаров напрашивается еще один важный вопрос: каким образом можно проверить РНПТ, указанный в документах поставщика? Вдруг контрагент отразил РНПТ не верно?

Проверить РНПТ достаточно просто, для этого следует воспользоваться сервисом на сайте ФНС Проверка прослеживаемости товаров.

В настоящий момент сервис работает в тестовом режиме.

Сервис обладает массой полезных функций, к примеру, можно проверить прослеживаемые товары по коду ТН ВЭД или ознакомиться с полным перечнем товаров, подлежащих прослеживаемости.

?

Откройте доступ к закрытой части «Клерка» с подпиской «Премиум». Получите сотни вебинаров и онлайн-курсов, безлимитные консультации и другой закрытый контент для бухгалтеров.

Успейте подписаться со скидкой 20% до 15.10.2021. Подробнее про «Премиум» тут.

Видео:Вебинар "Прослеживаемость импортных товаров в 1С:ERP"Скачать

Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами — когда и как сдавать

С 8 июля 2021 года в России заработала система прослеживаемости. По операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости, нужно каждый квартал отчитываться в налоговую. Специальная форма подается в электронном виде по ТКС. Разберемся, кто должен сдавать отчет и какие данные в нем следует указывать.

Из статьи вы узнаете:

Видео:8 показателей отчета «Остатки и доступность товаров» в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERPСкачать

Кто участвует в системе прослеживаемости

Организации и ИП на любых системах налогообложения, которые покупают, продают прослеживаемые товары и совершают с ними другие операции, обязаны выполнять требования национальной системы прослеживаемости. Они признаются участниками оборота таких товаров (п. 2 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108).

Система прослеживаемости заработала с 8 июля. Ее действие начинается с момента ввоза импортного товара на территорию РФ, а заканчивается при выбытии такого товара: продаже физлицу, утилизации, передаче в производство, экспорте (п. 3, 4 Положения о прослеживаемости).

Определить, является ли товар импортным, можно из технических документов, полученных от продавца: паспорт товара, спецификация, сертификат соответствия. В них указывается страна происхождения (Письма ФНС от 19.08.2021 № ЕА-4-15/11700@, от 12.05.2021 № ЕА-4-15/6469@).

Если установить происхождение товара не удалось, его можно не вводить в систему прослеживаемости. Но объяснять причины и собирать доказательства того, что установить страну происхождения невозможно, придется организации.

Видео:1C:Лекторий 10.12.20 Система прослеживаемости товаров: законодательство и отражение в программеСкачать

Форма, формат и срок сдачи отчета

Форма, формат и порядок заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утверждены приказом ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@.

Отчет об операциях представляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Первый раз участники прослеживаемости будут сдавать отчет по итогам 3 квартала 2021 года — до 25 октября 2021 года.

Если в течение квартала операций с прослеживаемыми товарами не было, нулевой отчет подавать не нужно (п. 2.3 ст. 23 НК РФ, п. 32 Положения о прослеживаемости).

Сдается отчет в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО.

Отчет об операциях подает головная организация в ИФНС по месту учета. В него включаются соответствующие операции с прослеживаемыми товарами и головной организации, и ее российских обособленных подразделений.

Видео:1С Склад Приход Перемещение СписаниеСкачать

Какие операции включать в отчет по прослеживаемости

Отчет об операциях сдают следующие участники системы прослеживаемости:

1. Организации и ИП на спецрежимах (кроме ЕСХН с освобождением от НДС) и на ОСНО при освобождении от НДС. Они подают отчет при покупке, продаже, совершении посреднических и иных операций с прослеживаемыми товарами.
2. Организации на ОСНО, если операция с прослеживаемыми товарами не попала в декларацию по НДС. Отчет следует подать, например, при покупке подконтрольного товара у упрощенца или освобожденного от НДС контрагента, которые не выставляют счета-фактуры. Аналогично отчет подается при передаче товара в производство, утилизации, утрате товара, так как эти операции не могут быть отражены в книге покупок и продаж.

Иными словами, отчет необходимо заполнить при совершении необлагаемых операций и иных операций, которые не попали в декларацию по НДС. Декларация по НДС и отчет об операциях — две разные формы, которые не являются взаимоисключающими. Если операцию ошибочно или намеренно не указали в декларации по НДС, показать ее в отчете об операциях нельзя. Необходимо подавать уточненную декларацию по НДС.

В отчет об операциях добавлены коды видов операций (КВО), они разделены на блоки и виды для всех участников системы, применяющих разные налоговые режимы. Это сделано, чтобы компаниям было проще ориентироваться и разделять операции, а налоговой проводить сверку между всеми участниками прослеживаемости.

КВО отражены в приложении 1 к Порядку заполнения отчета (Приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645). Пояснения по ним смотрите в таблице ниже.

Видео:Поддержка прослеживаемости товаров в 1С:Бухгалтерии 8 с 1 июля 2021 годаСкачать

Образец заполнения отчета об операциях с прослеживаемыми товарами

ИП в 2020 году для предпринимательской деятельности приобрел импортные товары — монитор, холодильник и стиральную машину. После 8 июля на все три вида товаров были направлены уведомления об остатках. А также в 2021 году с ними совершены следующие операции:

• 1 сентября 2021 года — холодильник передан в качестве вклада в уставный капитал ООО «Альфа», что подтверждает УПД № 12 от 01.09.2021. Данная операция попадет в отчет с КВО 13.
• 5 сентября 2021 года — монитор передан в производство, что подтверждает акт приема-передачи № 64 от 05.09.2021. В ходе производства монитор изменил свои первоначальные свойства и стал неотделимой частью POS- системы, поэтому данная операция будет отражена в отчете с КВО 01. В строках 7, 8 и 9 ИП укажет свои реквизиты, так как контрагента в данном случае нет (пп. ж п. 10 порядка заполнения отчета об операциях).
• 15 сентября 2021 года — стиральная машина утилизирована в связи с выявленными дефектами не подлежащими ремонту. Первичный документ — акт утилизации № 27 от 15.09.2021. Для данной операции предусмотрен КВО 02.

ИП в данном случае может применять любую систему налогообложения, эти операции в любом случае попадут в отчет.

Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за 3 квартал 2021 года будет заполнен так:

Видео:Порядок автоматического отражения в отчетности операций с прослеживаемыми товарами в 1С:БухгалтерииСкачать

Ответственность за непредставление или ошибки в отчете об операциях

Меры ответственности за нарушение правил системы прослеживаемости начнут применяться с 1 июля 2022 года. Ожидаемый размер штрафа за несдачу, опоздание со сдачей и ошибки в отчете — 1000 рублей.

Штрафа за ошибки можно избежать, если отправить уточненный отчет до того, как налоговая составит протокол об административном правонарушении.

До 1 июля санкций не будет, но игнорировать сдачу отчетов не следует. Если налоговый орган выявит расхождения между вашими данными и данными других участников прослеживаемости, он истребует для проверки счета-фактуры или другие документы с реквизитами прослеживаемости.

Видео:"Прослеживаемость товаров в программах 1С"Скачать

Коды видов операций в отчете об операциях с прослеживаемыми товарами

КВО отражены в приложении 1 к Порядку заполнения отчета (Приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645).

Операции прекращения прослеживаемости

Операции возобновления прослеживаемости

Операции при передаче (получении) имущества (товара), не связанные с реализацией или безвозмездной передачей

Операции при приобретении (получении), реализации (передаче)

Операции с посредниками

• когда комитент (принципал) применяет спецрежим или освобожден от НДС

Только для посреднических операций29Составление комиссионером (агентом) универсального корректировочного документа в связи с уменьшением стоимостиКомиссионер (агент), когда комитент (принципал) работает на спецрежиме или освобожден от НДС
Только для посреднических операций30Передача комиссионером (агентом) сведений о возврате покупателем ранее реализованных комиссионером (агентом) товаров комитента (принципала)Комиссионер (агент), когда комитент (принципал) работает на спецрежиме или освобожден от НДС
Только для посреднических операций31Получение комитентом (принципалом) сведений о возврате покупателем ранее реализованных комиссионером (агентом) товаров комитента (принципала)Комитент (принципал), когда комитент (принципал) работает на спецрежиме или освобожден от НДС
Только для посреднических операций32Получение комитентом (принципалом) корректировочного счета-фактуры в связи с уменьшением стоимостиКомитент (принципал), когда комитент (принципал) работает на спецрежиме или освобожден от НДС
Только для посреднических операций33Отражение комиссионером (агентом) сведений о возврате комитентом (принципалом) приобретенных для него комиссионером (агентом) товаровКомиссионер (агент) в случае приобретения для комитента (принципала) товара у участника оборота на спецрежиме или освобожденного от НДС
Только для посреднических операций34Получение комиссионером (агентом) универсального корректировочного документа в связи с изменением стоимости в сторону уменьшенияКомиссионер (агент) в случае приобретения для комитента (принципала) товара у участника оборота на спецрежиме или освобожденного от НДС
Только для посреднических операций35Отражение комитентом (принципалом) сведений о возврате товара, приобретенного для него комиссионером (агентом)Комитент (принципал) в случае приобретения комиссионером (агентом) товара у участника оборота на спецрежиме или освобожденного от НДС
Только для посреднических операций36Отражение комиссионером (агентом) передачи сведений о реализации комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара комитента (принципала) физлицам для не связанных с предпринимательской деятельностью нужд, а также самозанятымКомиссионер (агент) при реализации товаров комитента (принципала) физлицам для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, а также самозанятым
Только для посреднических операций37Отражение комитентом (принципалом) получения сведений о реализации комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара комитента (принципала) физлицам для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, а также самозанятымКомитент (принципал) при реализации товаров через комиссионера (агента) физлицам для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, а также самозанятым.
Только для посреднических операций38Передача комиссионером (агентом) сведений о возврате покупателем-физлицом или самозанятым ранее реализованных комиссионером (агентом) товаров комитента (принципала)Комиссионер (агент) при реализации товаров комитента (принципала) физлицам и самозанятым
Только для посреднических операций39Получение комитентом (принципалом) сведений о возврате покупателем-физлицом, приобретающим товар для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, а также самозанятым ранее реализованных комиссионером (агентом) товаров комитента (принципала)Комитент (принципал) при реализации товаров через комиссионера (агента) физлицам для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, а также самозанятым.
Только для посреднических операций

Видео:Как получить РНПТ на остатки прослеживаемых товаров в 1СБухгалтерия 8 ред. 3.0?Скачать

Читайте также

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

🔍 Видео

Прослеживаемость и декларирование НДССкачать